비 자격있는 주식 매매의보고 방법

비법권 스톡 옵션의 판매 방법을 신고하는 방법
귀하가 귀하의 서비스에 대한 지불로 재고를 살 수있는 옵션을 받으면 옵션을받을 때, 옵션을 행사할 때, 또는 옵션을 행사할 때받은 옵션 또는 주식을 처분 할 때 소득을 가질 수 있습니다. 스톡 옵션에는 두 가지 유형이 있습니다.
종업원 주식 매입 계획 또는 인센티브 스톡 옵션 (ISO) 계획에 따라 부여 된 옵션은 법정 스톡 옵션입니다. 종업원 주식 매입 계획이나 ISO 계획에 따라 부여되지 않는 스톡 옵션은 비상 무적 스톡 옵션입니다.
법적 또는 비 기명식 스톡 옵션 부여 여부를 결정하는 데 도움이 필요하면 간행물 525, 과세 및 비양도 소득을 참조하십시오.
법정 스톡 옵션.
고용주가 법정 스톡 옵션을 부여한 경우 일반적으로 옵션을 수령하거나 행사할 때 총소득을 포함하지 않습니다. 그러나 ISO를 행사하는 해에는 귀하에게 대안의 최소 세금이 부과 될 수 있습니다. 자세한 내용은 양식 6251 (PDF)을 참조하십시오. 옵션을 행사하여 구입 한 주식을 판매 할 때 과세 소득 또는 공제액 손실이 발생합니다. 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 간주합니다. 그러나 특별 보유 기간 요건을 충족시키지 않으면 판매 수입을 경상 소득으로 처리해야합니다. 임금으로 처리되는 금액을 주식의 처분에 따른 손익 결정시 주식 기준으로 추가하십시오. 스톡 옵션의 유형에 대한 구체적인 내용과 소득 신고시기 및 소득세 목적 상 수입이보고되는 방법에 대한 규칙은 출판물 525를 참조하십시오.
인센티브 스톡 옵션 - ISO를 행사 한 후, 귀하는 고용주로부터 Form 3921 (PDF), 섹션 422 (b)에 따른 인센티브 스톡 옵션 행사를 받아야합니다. 이 양식은 귀하의 반환시보고 될 올바른 자본 및 경상 이익 (해당되는 경우)을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값을보고합니다.
종업원 주식 매입 계획 - 종업원 주식 매입 계획에 따라 부여 된 옵션을 행사하여 취득한 주식을 처음 양도하거나 매각 한 후, 귀하는 고용주로부터 Form 3922 (PDF), 종업원 주식 매입 계획을 통해 취득한 주식 양도 계획서 섹션 423 (c). 이 양식은 귀하의 반환시보고 될 정확한 자본 및 경상 이익을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값을보고합니다.
비공식 스톡 옵션.
고용주가 비정규 주식 매입 선택권을 부여하는 경우, 포함 할 소득 금액과이를 포함 할 시간은 옵션의 공정한 시장 가격을 쉽게 결정할 수 있는지 여부에 달려 있습니다.
쉽게 결정된 공정한 시장 가치 - 옵션이 기존 시장에서 활발하게 거래되는 경우 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수 있습니다. 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수있는 다른 상황에 대해서는 출판물 525를 참조하고, 공정한 시장 가격으로 쉽게 결정할 수있는 옵션에 대해 소득 신고시기를 결정하는 규칙을 참조하십시오.
쉽게 결정되지 않음 공정한 시장 가치 - 대부분의 비 공격적 옵션에는 공정 가치로 측정 가능한 시장 가치가 없습니다. 쉽게 결정할 수있는 공정 시장 가격이없는 비거주 옵션의 경우, 옵션을 부여 할 때 과세 대상은 없지만 옵션 행사를 할 때 지불 한 금액보다 적은 금액으로 행사할 때받는 주식의 공정한 시장 가치를 소득에 포함시켜야합니다. 옵션을 행사하여받은 주식을 판매 할 때 과세 대상 소득 또는 공제액이 있습니다. 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 간주합니다. 특정 정보 및보고 요구 사항은 간행물 525를 참조하십시오.

비 한정 옵션에서 주식 판매.
비 규정 스톡 옵션을 행사하여 얻은 주식을 판매 할 때 세금 결과.
비 정규화 주식 옵션을 행사할 때 보통 보상 소득을보고합니다. 그러나 주식을 팔면 자본 이득 또는 손실이보고됩니다. 주식에 대한 귀하의 근거 (귀하가보고하는 손익의 정도를 결정하는 데 사용)에는 옵션 행사에 대해보고 한 소득 금액이 포함되어 동일한 금액으로 두 번 과세하지 않습니다.
주식 판매보고.
많은 사람들에게 비 한정 옵션에서 주식을 판매하는 것이 주식 판매의 첫 경험입니다. 당신이 규칙에 익숙하지 않은 경우 소득이 두 번 과세되고있는 것처럼 보일 수 있습니다. 두려워하지 마라, 그것은 일어나지 않을 것이다.
브로커를 통해 재고를 판매 할 때 해당 판매 결과를보고하는 양식을 받게됩니다 : 양식 1099-B. 이 양식은보고 할 이득이나 손실의 정도를 말하지 않습니다. 그것은 단지 당신이 판매에서 얼마나 많이 받았는지를 알려줍니다. 판매로부터 얼마나 많은 이익 또는 손실을보고하는지는 고객에게 달려 있습니다.
이렇게하려면 주식에 대한 근거를 알아야합니다. 일반적으로 주식의 기초는 단순히 주식에 대한 비용입니다 (중개 수수료 포함). 그러나 비 한정 옵션의 주식에는 특별한 규칙이 있습니다.
주식의 기초.
비 정규화 된 옵션을 행사할 때, 귀하의 기준은 옵션에 대해보고 한 소득 금액과 주식에 대해 지불하는 금액과 같습니다. 일반적으로 이것은 당신이 옵션을 행사 한 날짜에 귀하의 토대가 주식 가치와 동일하다는 것을 의미합니다.
예 : 주식의 가치가 주당 40 달러 일 때 1,000 달러의 주식을 15 달러에 구매할 수있는 비 한정 옵션을 행사합니다. 귀하는 2 만 5 천 달러의 보상 소득 (주당 25 달러)을보고합니다. 주식의 기초는 주당 40 달러입니다 : 지불 한 15 달러와 소득으로보고 한 25 달러.
세금 원천 징수를 위해 고용주에게 지불 한 금액은 귀하의 토대에 포함되지 않습니다.
손익.
귀하의 주식의 판매에서 얻은 금액에서 귀하의 기초를 뺀 귀하의 손익을 결정하십시오. 결과가 음수 일 경우 자본 손실이 발생합니다. 그렇지 않으면 자본 이득을 얻습니다.
개최 기간.
귀하의 손익의 금액을 아는 것만으로는 충분하지 않습니다. 또한 보유 기간을 알아야합니다. 이를 통해 단기간 또는 장기간의 이익 또는 손실 여부를 알 수 있습니다.
이 주식에 대한 보유 기간은 옵션을 행사할 때 시작됩니다. 옵션을 보유한 시간은 포함 할 수 없습니다. 옵션을 행사 한 후 1 년 또는 그 이하의 주식을 판매하는 경우 귀하의 손익은 단기적입니다. 장기 이득을 얻으려면 1 년에서 1 일을 기다려야합니다.

나는 박스 2에서 V로보고 된 nonstatutory 스톡 옵션 판매를 가지고 있었고 turbotax에 데이터를 입력 할 때 다른 것을 할 필요가 있거나 내 w2를 충분히 가져올 것입니다.
나는 구입 한 회사에서 일했고 나에게 나에게 부여 된 주식을 가지고 있었다. 이것들은 같은 날에 사고 팔렸다. 그 당시 취한 세금 이외에 판매 금액은이 회사의 w2에 대한 소득 및 세금으로 포함됩니다. 이것을보고하는데 필요한 것은 무엇입니까?
왜 이걸보고하고 싶니?
9 명이이 자료가 도움이되는 것을 발견했습니다.
네. 또 하나.
어떤 금융 기관이 판매를 처리했는지에 관계없이 주식 판매 (2 월 중 언젠가)를 위해 1099-B를 얻게 될 것입니다. 그리고 그 운동을 주식 판매로 들어갑니다.
. 그러나주의하는 것이 중요합니다. 그 판매에 대한 이익이 기록되어 W-2의 일부로 입력 된 이후, 주식 판매를 위해 판매일 기준을 업데이트합니다. 판매 일에 가격에. 결과는 제로입니다. (브로커 수수료로 인한 작은 손실까지). 국세청 (IRS)은 세금 환급에 관한 정보를 볼 것으로 예상됩니다. 소득에 대한 세금은 Yoru W-2에서 원천 징수되었습니다. 그러나 주식 매매 영역에 주식을 입력 할 때. 해당 지역에 세금이 원천 징수되지 않았 음을 나타내지 마십시오. 그들은 이미 당신의 W-2 출품작에 있습니다.
귀하의 절차에 대한 전체 설명은 상황 # 2에 나와 있습니다.
이 데이터를 입력하려면 Premier 또는 H & amp; B 소프트웨어를 사용해야합니다. Deluxe 또는 Basic은 더 이상 주식 판매를 처리하지 않습니다.
왜 이걸보고하고 싶니?
설명해 주셔서 감사합니다. 나는이 같은 상황에 대해 다른 비틀기가있다. 저의 1099-B에서 비용 기반과 수익은 매우 다릅니다. 나머지는 모두 동일하고 W2가 소득을보고하고 돈에 세금을 냈습니다. 웬일인지 나는 이득을보고 할 필요가 있다고 느낀다. 그러나 그것은 이해가 가지 않는다. 의견을 보내 주시면 감사하겠습니다. 고마워, 밥.
왜 이걸보고하고 싶니?
옵션을 행사하는 당일에 주식을 매도하지 않는 한, 귀하의 수익 및 기초 (그리고 나는 귀하가 소득세 신고서를 어떻게 신고했는지, 즉 중개인이 거래를보고하는 방식이 아닌)에 대해 이야기하고있는 것 같지 않습니다. 똑같아. 주식의 행사에 대해 지불 한 금액과 운동으로 인한 보상금은받은 모든 주식의 기초입니다. 보상은 운동량에서 운동량을 뺀 운동량을 뺀 값으로 계산되므로 판매일과 운동 일이 같을 경우 수익 = 기준이 될 가능성이 높습니다.
왜 이걸보고하고 싶니?
설명해 주셔서 감사합니다. 그것은 덜 진흙 투성이가되고 있습니다. 조금. 1099B는 나를 혼란스럽게 만들었으므로 큰 이득을 얻습니다. 보충 재고 플랜 로트 세부 정보는 훨씬 더 의미가 있으며 수수료 기준과 수익은 커미션 및 세일 판매로 인해 다릅니다.
왜 이걸보고하고 싶니?
또한이 정보에 대해 감사드립니다. 나는 이것을 TurboTax (또는 세금 양식에 직접 입력하는 방법)에 입력하는 방법에 대해 궁금합니다. 나의 W-2에는 당신이 참조한 정보가 있습니다. 그리고 W-2의 가치로 판매에서 그물을 버린 값을 뺄 때 나는 작은 손실 ($ 50 정도)이 있습니다. 이 정보는 일정 D 형식으로 한 줄 항목으로 이동합니까? 저는 실제로 작년에 총 3 건의 거래가 있었지만, 제 W-2는 개별 거래가 아닌 3 건의 합계를 가지고 있습니다. 따라서 위 예제 또는 언급 한 링크의 예에서 언급 한 날짜를 어떻게 입력 할 지 모르겠습니다.
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더 많은 행동.
사람들은 TurboTax AnswerXchange를 방문하여 도움과 답변을 얻습니다. 우리는 우리가 지식을 듣고 공유하기 위해 여기에 있음을 알리고 싶습니다. 우리는 응답의 스타일과 형식을 사용하여이를 수행합니다. 다음은 5 가지 지침입니다.
계속 대화 해. 질문에 대답 할 때 말하는 것처럼 글을 씁니다. 단순하고 일상적인 언어를 사용하여 신뢰할 수있는 친구에게 뭔가를 설명한다고 상상해보십시오. 가능한 경우 특수 용어 및 기술 용어를 사용하지 마십시오. 다른 단어가 없으면 일반 영어로 기술 용어를 설명하십시오. 명확한 답변을 제시하십시오. 그 사람에게 필요한 구체적인 정보가 무엇인지 물어 본 다음 제공하십시오. 주제에 집착하고 불필요한 세부 사항은 피하십시오. 정보를 번호 매기기 또는 글 머리 기호 목록으로 나누고 가장 중요한 세부 사항을 굵게 강조 표시하십시오. 간결하게하십시오. 한 단락에 두 개 이상의 짧은 문장을 쓰지 말고 한 단락을 두 줄로 유지하십시오. 텍스트의 벽은 위협적으로 보일 수 있으며 많은 사람들이 그것을 읽지 않으므로 분해하십시오. 자세한 내용은 다른 리소스로 링크하는 것이 좋지만 링크 이상을 포함하지 않는 답변은 피하십시오. 좋은 청취자가 되십시오. 사람들이 매우 일반적인 질문을 게시 할 때 잠깐 시간을내어 그들이 정말로 찾고있는 것을 이해하려고 노력하십시오. 그런 다음 최선의 결과를 유도하는 응답을 제공하십시오. 격려하고 긍정적으로 행동하십시오. 사람들의 우려를 예상하여 불확실성을 제거 할 수있는 방법을 모색하십시오. 우리가 긍정적 인 결과를 얻을 수 있도록 돕는 것이 정말 좋음을 분명히하십시오.
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IRS에 스톡 옵션 신고 방법.
세금에 대한 스톡 옵션을보고하는 방법은 자격 여부에 달려 있습니다.
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주식 옵션을 사용하면 해당 가격이 시장 가격과 무관하게 특정 가격으로 주식을 구매할 수 있습니다. 가격은 회사가 옵션을 부여한 날짜에 설정됩니다. 옵션의 세금 처리는 인센티브 스톡 옵션 또는 비 자격 스톡 옵션 중 어떤 것으로 간주되는지에 따라 달라집니다. 인센티브 스톡 옵션은 서면 옵션 계약에 따라 부여되어야하며 회사 직원 만 사용할 수 있습니다. 비 자격 부여 스톡 옵션은 컨설턴트, 공급 업체 및 기타 독립 계약자에게 제공 될 수 있습니다.
주식을 구입하려면 옵션을 행사하십시오. 옵션을 행사할 때까지 신고 할 세금이 없습니다. 인센티브 스톡 옵션이있는 경우 주식을 팔 때까지 세금을 내지 않아도됩니다. 비 정규화 주식 옵션은 행사 될 때 경상 이익의 일부가됩니다. 시장 가격과 행사 가격의 차이는 W-2 Box 1에 이미 추가되어 있습니다. 이 금액을 양식 1040의 7 행에 기재하십시오.
판매가 처분 자격을 갖추거나 실격시키는 지 여부를 결정하십시오. 양도 소득세 면세 혜택을 받으려면 행사 후 최소 1 년 동안, 그리고 부여일로부터 2 년 동안 인센티브 스톡 옵션 주식을 보유해야합니다. 귀하가 주식을 그보다 빨리 판매하는 경우, 이는 부적격 처분이며 모든 이익은 경상 소득 세율로 과세됩니다. 이 실격 처리는 W-2의 1 번 상자에있는 귀하의 임금 합계에 포함됩니다. 양식 1040의 7 행에 실격 처리를보고하십시오.
단기 적 지주인지 또는 장기 지주인지에 따라 각 적법한 처분을 Schedule D의 I 부 또는 II 부 별도의 행에 기입하십시오. 구매 후 1 년 미만으로 판매 한 주식은 단기 거래로 간주되며 파트 I에 나열되어야합니다. 파트 II를 사용하여 장기 거래를보고하십시오. 판매 된 주식 수, 구매 및 판매 날짜, 원가 기준, 판매 가격 및 판매에 대한 손익을 나열하십시오. 비용 기준은 행사 일의 주식 가치입니다. 각 컬럼을 합산하고 세무 워크 시트를 작성하여 양도 소득세 또는 자본 손실 공제액을 결정하십시오.
참고 문헌 (3)
사진 크레딧.
Comstock / Comstock / 게티 이미지.
저자에 관하여.
Denise Sullivan은 오랜 경력의 사업 경력으로 5 년 이상 전문적으로 글을 썼습니다. 그녀는 Yahoo! 에 게시되었습니다. 목소리 및 기타 출판물. 그녀의 전문 분야는 비즈니스, 법률, 게임, 주택 개조, 원예, 스포츠 및 운동입니다.
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